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統一編碼:CYQD01-2020-0003
樂清市人民政府辦公室關于印發《樂清市企業減負降本政策》的通知
文 號: 樂政辦發〔2020〕3號 發布機構: 市政府辦公室
公開日期: 2020-02-12 時效性: 有效

CYQD01-2020-0003

各鄉鎮人民政府、街道辦事處,市政府直屬各單位:

《樂清市企業減負降本政策》已經十六屆市政府第二十一次常務會議審議通過,現印發給你們,請認真貫徹執行。


樂清市人民政府辦公室

2020年2月11日

(此件公開發布)


樂清市企業減負降本政策


為進一步降低企業成本,減輕企業負擔,改善營商環境,推動產業結構優化升級,促進我市經濟高質量發展,根據《浙江省企業減負降本政策(2019年第一批)》(浙政辦發〔2019〕25號)和《溫州市企業減負降本政策(2019年第一批)》(溫政辦〔2019〕54號)精神,結合我市創建新時代“兩個健康”先行區要求,制定本政策。

一、進一步降低企業稅費成本

(一)深化增值稅改革。自2019年4月1日起,將制造業等行業現行16%的稅率降至13%,將交通運輸業、建筑業等行業現行10%的稅率降至9%;保持6%一檔增值稅稅率不變,進一步擴大進項抵扣范圍,將旅客運輸服務納入抵扣,并把納稅人取得不動產支付的進項稅由分兩年抵扣改為一次性全額抵扣,對主營業務為郵政、電信、現代服務和生活服務業的納稅人按當期可抵扣進項稅額加計10%抵減應納稅額。試行增值稅期末留抵退稅政策。(責任單位:市稅務局、市財政局)

(二)實施小微企業普惠性稅收減免政策。自2020年1月1日起至2021年12月31日,對月銷售額不超過10萬元(或季銷售額不超過30萬元)的增值稅小規模納稅人,免征增值稅。增值稅小規模納稅人標準統一為年應征增值稅銷售額不超過500萬元。對增值稅小規模納稅人,按照50%幅度減征資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅和教育費附加、地方教育附加。增值稅小規模納稅人已按規定享受資源稅、城市維護建設稅、房產稅、城鎮土地使用稅、印花稅、耕地占用稅、教育費附加、地方教育附加等其他優惠政策的,可疊加享受優惠政策。(責任單位:市稅務局、市財政局)

對從事國家非限制和禁止行業的小型微利企業年應納稅所得額不超過100萬元的部分,減按25%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅;對年應納稅所得額超過100萬元但不超過300萬元的部分,減按50%計入應納稅所得額,按20%的稅率繳納企業所得稅。放寬小型微利企業適用標準,年度應納稅所得額、從業人數和資產總額三項指標上限分別提高到300萬元、300人、5000萬元。(責任單位:市稅務局)

(三)實施創新稅收優惠。自2020年1月1日起至2021年12月31日,對國家級、省級科技企業孵化器、大學科技園和國家備案眾創空間自用以及無償或通過出租等方式提供給在孵對象使用的房產、土地,免征房產稅和城鎮土地使用稅;對其向在孵對象提供孵化服務取得的收入,免征增值稅。放寬初創科技型企業適用標準,從業人數、資產總額和年銷售收入三項指標上限分別提高到300人、5000萬元、5000萬元。(責任單位:市稅務局、市科技局)

(四)實施退役士兵和重點群體創業就業稅收優惠。自2020年1月1日起至2021年12月31日,自主就業退役士兵或建檔立卡貧困人口、持有《就業創業證》或《就業失業登記證》(標注“自主創業稅收政策”)的人員,從事個體經營的,自辦理個體工商戶登記當月起,3年內按每戶每年14400元為限額,依次扣減其當年實際應繳納的增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和個人所得稅。(責任單位:市稅務局)

自2020年1月1日起至2021年12月31日,企業招用自主就業退役士兵、建檔立卡貧困人口、登記失業半年以上且持有《就業創業證》或《就業失業登記證》(標注“企業吸納稅收政策”)的人員,與其簽訂1年以上期限勞動合同并依法繳納社會保險費的,自簽訂勞動合同并繳納社會保險費當月起,在3年內按實際招用人數,分別以自主就業退役士兵每人每年9000元和其余兩類人群每人每年7800元的定額標準,依次扣減增值稅、城市維護建設稅、教育費附加、地方教育附加和企業所得稅。已享受上述優惠政策的企業,可疊加享受小微企業普惠性稅收減免政策。(責任單位:市稅務局)

(五)實施扶貧捐贈優惠政策。自2020年1月1日起至2022年12月31日,對單位或者個體工商戶將自產、委托加工或購買的貨物通過公益性社會組織、縣級以上人民政府及其組成部門和直屬機構,或直接無償捐贈給目標脫貧地區的單位和個人,免征增值稅。在政策執行期限內,目標脫貧地區實現脫貧的,可繼續適用上述政策。自2020年1月1日起至2022年12月31日,企業通過公益性社會組織、縣級以上人民政府及其組成部門和直屬機構,用于目標脫貧地區的扶貧捐贈支出,準予在計算企業所得稅應納稅所得額時據實扣除。(責任單位:市稅務局)

(六)實施支持文化企業發展優惠政策。自2019年7月1日起至2022年12月31日,對歸屬地方收入的文化事業建設費,按照繳納義務人應繳費額的50%減征。一般納稅人提供的城市電影放映服務,可以按現行政策規定,選擇按照簡易計稅辦法計算繳納增值稅。對廣播電視運營服務企業收取的有線數字電視基本收視維護費和農村有線電視基本收視費,免征增值稅。(責任單位:市稅務局)

(七)執行重大技術裝備進口稅收政策。自2020年1月1日起,符合規定條件的國內企業為生產《國家支持發展的重大技術裝備和產品目錄(2018年修訂)》中所列裝備或產品而確有必要進口《重大技術裝備和產品進口關鍵零部件、原材料商品目錄(2018年修訂)》所列商品,免征關稅和進口環節增值稅。(責任單位:市海關辦事處、市稅務局)

(八)推行特種設備等部分檢驗檢測項目降低收費標準。自2020年1月1日起,對游樂設施、超聲波衍射時差法(TOFD)檢測/相控陣檢測、渦流檢測、非常規無損檢測、真空度檢測等項目降低收費標準,平均降幅20%以上。(責任單位:市市場監管局)

市市場監管局下屬企事業單位實行降低部分產品質量、計量器具檢測收費,對服裝、兒童家具、教玩具等行業企業產品檢測費用按收費標準降低10%收取,對廣泛使用且量大面廣的鋼卷尺、標準篩、平板、電子天平、千斤頂、工業用玻璃溫度計、數字溫度指示儀、溫濕度計、電流表、電壓表等十大計量器具委托檢測費用按收費標準降低25%收取。(責任單位:市市場監管局)

以上對企業減免的費用,由市財政給予市市場監管局相應的資金補助。

(九)延續一批即將到期的稅費減免政策。自2017年7月1日起至2019年12月31日,我市城市基礎設施配套費按現行收費標準的70%征收。自2017年4月1日起,取消城市公用事業附加和新型墻體材料專項基金。以上年度欠繳或預繳的上述城市基礎設施配套費和政府性基金,相關執收單位應當足額征收或及時清算,并按照財政部門規定的渠道全額上繳國庫或多退少補。

城市基礎設施配套費按現行收費標準的70% 征收政策、物流企業自有的大宗商品倉儲設施用地減半計征城鎮土地使用稅政策、企業撥繳工會經費緩減20%政策的執行截止時間由2019年12月31日延長至2021年12月31日。(責任單位:市稅務局、市自然資源和規劃局、市民政局、市總工會)

(十)減輕企業聯合重組過程中的稅費負擔。凡符合政策條件的,對非房地產開發企業實施的整體改建、合并、分立和以國有土地、房屋進行投資,暫不征收土地增值稅。企業在資產重組中,通過合并、分立、出售等方式,將實物資產以及相關的債權、債務和勞動力一并轉讓給其他單位或者個人的行為,涉及的貨物轉讓和不動產土地使用權轉讓的,不征收增值稅;涉及不動產土地使用權轉讓的,符合政策條件的免征契稅;企業聯合重組中涉及的房產過戶,免收房屋交易手續費。支持行業優勢企業和上市公司開展聯合重組,對重組后作為子公司,納稅地仍在我市五年內不外遷的,給予被并購重組企業自然人股東在并購重組時產生的個人地方綜合貢獻度50%的獎勵,給予被并購企業重組所涉資產增值額1%補助,最高不超過200萬元。(責任單位:市經信局)

(十一)對高新技術企業申報費用予以補貼。為切實降低企業認定成本,企業申請高新技術企業認定的,經地方認定辦推薦上報后,被省認定辦淘汰的,給予申報費用補助。(責任單位:市科技局)

二、進一步降低企業用能用水成本

(十二)進一步降低企業用電成本。利用增值稅稅率調整等空間,采取臨時性降低輸配電價等措施,自2019年7月1日起,一般工商業電價每千瓦時降低5.29分(含稅)。自2020年起,全市小微企業低壓接電容量,由需用變壓器容量50千伏安提升至100千伏安。進一步清理規范電網環節收費,取消除申請驗表費、高可靠性供電費外的所有業務收費。(責任單位:市供電局、市發改局、市市場監管局)

(十三)擴大電力用戶與發電企業直接交易范圍和規模。逐步降低工商業企業參與電力直接交易的限制性要求,逐年擴大電力直接交易規模。(責任單位:市供電局)

(十四)試點開展小微園區、商業綜合體高壓配電設施供電企業代建。用電企業建設高壓配電設施可采取租賃分期付款模式,減輕企業一次性資金投入困難。(責任單位:市供電局)

(十五)降低企業用氣成本。自2019年10月31日起,根據省發改委統一要求,繼續開展城鎮燃氣企業成本監審,制定配氣價格,適時調整非居民用氣最高銷售指導價,把非居民用氣購銷差價控制在合理范圍。(責任單位:市發改局)

(十六)進一步降低企業用水成本。運用市場機制穩步推進水價改革,完善分類水價制度。工業用水污水處理費每噸降低0.20元。企業用戶申請新裝水表一律免收立戶費。(責任單位:市供水集團)

三、進一步降低企業用地成本

(十七)實施城鎮土地使用稅、房產稅差別化減免。自2020年1月1日起至2021年12月31日,提高A+類、A類企業城鎮土地使用稅減免幅度,A+類企業減免幅度為100%,A類企業減免幅度為80%。小微企業園區建成運營3年內,按第一檔適用差別化的城鎮土地使用稅減免優惠。(責任單位:市稅務局)

(十八)鼓勵實施彈性年期出讓。鼓勵對工業用地采取20 年、30 年等年期出讓,出讓起始價可按照出讓年期與工業用地可出讓最高年期的比值作為年期修正系數修正確定。(責任單位:市自然資源和規劃局)

實施優惠供地政策。對工業項目出讓土地履約保證金實行封頂控制,單宗土地履約保證金最高不超過300萬元。實施差別化供地政策。優先保障畝均效益綜合評價為A+類、A類工業企業用地需求。(責任單位:市自然資源和規劃局)

(十九)加大對建筑企業的扶持力度。適度降低工程投標保證金和履約保證金比例,工程質量保證金的比例降為工程價款結算總額的2%。(責任單位:市住建局)

四、進一步降低企業融資成本

(二十)降低融資中間成本。大力推行“依清單收費”“陽光收費”,嚴格落實“七不準、四公開”要求和小微企業“兩禁兩限”規定。清理和規范企業融資過程中的中介收費行為。擴大“不動產登記信息查詢”“房地產押品價值咨詢服務”“不動產延伸服務查詢”等系統應用范圍。全面取消企業銀行賬戶許可,嚴厲查處強行返點、存款和購買理財、保險等行為。(責任單位:市銀保監管組、市人行)

(二十一)增強信貸支持能力。通過宏觀審慎評估考核推動金融機構加大對民營及小微企業的融資支持力度。推進“年審制”“分段式”“增信式”等無還本續貸模式創新,實現“區域、機構”全覆蓋,力爭到2021年,無還本續貸產品數量30個、累計發放規模500億元以上。(責任單位:市人行、市銀保監管組)

(二十二)降低企業融資成本。強化央行再貸款、再貼現等低成本資金的結構性引導作用。爭取每年增加全市再貸款、再貼現規模同比增長10%以上。將支小再貸款利率由3.25%降至2.75%,金融機構運用支小再貸款資金要全部用于發放小微和民營企業貸款,且平均利率不高于支小再貸款利率加3個百分點。將普惠口徑小微企業貸款、綠色貸款、民營企業貸款納入再貸款抵押品范圍。(責任單位:市人行)

(二十三)引導金融機構落實好貸款市場報價利率(LPR)創新機制。督促金融機構落實降低融資成本的“六不”倡議,力爭小微企業貸款利率平穩下降,其他金融機構有實質性降低;力爭到2021年全市企業貸款加權平均利率不高于LPR加50基點左右。(責任單位:市人行、市金融工作服務中心、市銀保監管組)

(二十四)進一步降低小微企業融資成本。加強監管銀行業金融機構貸款,嚴禁以貸轉存、非法搭售、違規收費。加大對小微企業的政策扶持力度,發揮保險增信分險功能,深化小額貸款保證保險試點;探索以政府采購、財政補貼等方式,降低小微企業融資附加費用。(責任單位:市金融工作服務中心、市人行、市銀保監管組)

(二十五)降低企業融資擔保費用。健全完善政策性融資擔保體系,加大對小微企業融資增信支持,政策性融資擔保公司的擔保費率由不高于1.5%調整為不高于1%;加大對畝均評價A+類企業、高新技術企業、隱形冠軍企業融資增信支持,政策性融資擔保公司的擔保費率由不高于1.5%調整為不高于0.8%。(責任單位:市財政局、市經信局)

(二十六)在保證金領域推進保險機制。進一步在訴訟保全、關稅支付、土地流轉擔保、單用途商業預付卡等領域探索引入保險機制。在房屋建筑、市政、水利、交通等建設工程領域的農民工工資支付保證金和質量保證金方面大力推行銀行保函和商業保險以替代傳統現金繳納方式。在市本級招投標項目的投標保證金可推行銀行保函、保險等使用方式,降低投標企業的投標成本,并逐步探索電子保險、電子銀行保函的使用,切實提高招標投標效率。鼓勵保險公司加大保證金領域保險產品開發力度,提高理賠工作效率,降低保險費率。(責任單位:市銀保監管組、市財政局、市住建局、市交通運輸局、市水利局、市自然資源和規劃局、市農業農村局、市發改局)

五、進一步降低企業用工成本

(二十七)加大企業穩崗支持力度。對于依法參加失業保險并足額繳納失業保險費,上年度未裁員或裁員率低于樂清市城鎮登記失業率的企業,按照上年度實際繳納失業保險費給予50%的穩崗補貼。在具體實施過程中,對于裁員率高于5%但符合轉型升級、上市公司或機器換人力度大等高質量發展的企業,可采取“一事一議”的方法進行處置。(責任單位:市人力社保局、市經信局、市財政局、市商務局、市稅務局、市審計局)

(二十八)階段性降低部分企業社會保險繳費。在確保退休人員養老金按時足額發放及職工社保待遇不受影響的前提下,對制造業、建筑業、交通運輸業實施階段性降低社會保險繳費,額度相當于2個月應繳納的社會保險單位繳費部分(包括基本養老、基本醫療、失業、工傷、生育等五項保險)。對未享受機關事業單位或城鎮職工基本養老保險待遇的超齡就業人員,男性不超過65周歲,女性不超過60周歲,試行參加工傷保險。不得采取任何增加小微企業實際繳費負擔的做法,不得自行對歷史欠費進行集中清繳。(責任單位:市人力社保局、市醫療保障局、市稅務局、市財政局)

(二十九)繼續階段性降低失業保險和工傷保險費率。延長全市失業保險單位費率0.5%、個人費率0.5%和階段性降低工傷保險費率的政策截止時間由2019年12月31日延長至2020年4月30日。工傷保險除一類行業外,其余各類行業現行費率下調50%,各類行業繳費比例下調后費率低于一類行業現行費率的,按一類行業現行費率執行。(責任單位:市人力社保局、市財政局、市稅務局)

(三十)推動產教融合培育產業技能型人才。鼓勵保險公司對現代學徒制等項目制定專門保險產品,加快發展學生實習責任保險和人身意外傷害保險。(責任單位:市銀保監管組、市教育局、市經信局)

(三十一)階段性降低職工醫療保險費率。自2020年1月1日起至2022年12月31日,在統籌考慮當地收支政策和基金運行情況下,臨時性降低單位繳費費率1個百分點。(責任單位:市醫療保障局、市財政局、市稅務局)

六、進一步降低企業出口成本

(三十二)加大出口退稅支持力度。完善出口退稅無紙化申報,實現出口退稅網上辦理覆蓋率98%以上,對納稅信用評級高、記錄好的出口企業,簡化辦理手續,提高退稅審核效率。加強出口退稅預測,爭取出口退稅指標,滿足出口企業退稅需求,辦理退稅平均時間縮短至5個工作日以內。(責任單位:市稅務局、市商務局)

(三十三)加大出口信保支持力度。進一步擴大出口信用保險額度和覆蓋面,2019年短期出口信用保險承保規模增加5%以上,企業出口信用保險平均資助比例提高到50%以上。探索試行進口關稅保證保險。為企業提供銀行保函、銀關保、保證保險等多種擔保方式。簡化出口信保投保流程,加快賠付速度。加大企業網上投保平臺的推廣,實現企業投保、報損、索賠等環節全流程線上操作。(責任單位:市銀保監管組、市商務局、市財政局、市海關辦事處)

七、進一步優化企業營商環境

(三十四)清理拖欠民營企業中小企業賬款。全面排查政府部門及其所屬機構(包括企事業單位)和國有企業(包括政府平臺公司)因業務往來與民營企業形成的欠款,嚴防出現新的拖欠現象。(責任單位:市經信局、市財政局、市人力社保局、市發改局、市住建局)

(三十五)加大知識產權?;ちΧ?。自2019年9月1日起,市市場監管局行使“調解專利糾紛,處理專利侵權糾紛,查處假冒專利、重復侵權”職能,切實降低企業維權成本,提高維權效率。(責任單位:市市場監管局)

(三十六)深化“最多跑一次”改革。全面推進“最多跑一次”事項覆蓋,采取受理點下移、全城通辦、證照聯辦、一窗通辦、網上辦理、無償代辦等方式,做到服務企業全覆蓋。以企業投資項目全流程審批90天為剛性要求,全面實施標準地、代辦制、承諾制、模擬審批制等,升級投資項目全流程審批系統,實現一般企業投資項目審批“開工前最多60天、竣工驗收最多30天”。(責任單位:市跑改辦、市政務服務中心、市發改局、市自然資源和規劃局、市住建局)

(三十七)實行代辦“全覆蓋”。健全政府代辦服務機制。對有代辦意向的新增企業投資基本建設項目審批開展無償代辦,推行全程代辦、階段代辦、兜底代辦、協調督辦等量身定制服務。(責任單位:市政務服務中心)

(三十八)發布樂清市市級涉企三類收費清單。梳理涉企行政事業性收費、政府性基金和實行政府定價的經營服務性收費等項目,在政府門戶網站上統一公開收費信息,除清單外均為違規收費,一律不得執收。(責任單位:市發改局、市財政局、市稅務局等涉企收費管理單位)

(三十九)加強組織領導。強化組織保障,市減輕企業負擔工作領導小組全面統籌協調全市幫助企業降低成本減輕負擔工作,辦公室設在市經信局。領導小組辦公室牽頭負責具體工作的協調、督查、考核。強化全媒體宣傳,結合“萬名干部進萬企”專項行動開展政策宣傳,提高減負降本政策的社會知曉度。定期公布減負情況,聘請第三方開展政策落實情況評估,建立約談、通報機制,定期研究、及時解決工作推進中存在的新情況和新問題,動態更新優化政策。

各鄉鎮(街道)、功能區實行專人專崗負責企業減負工作,對企業減負政策開展宣傳,接受涉企收費咨詢投訴并監督回訪,結合“萬名干部進萬企”專項行動,加強服務企業發展意識,形成主動積極助企減負的工作氛圍。(責任單位:市減輕企業負擔工作領導小組辦公室,各鄉鎮<街道>、功能區)

本意見所稱企業包括工業企業、商貿企業、農業企業、物流企業和建筑企業。本意見自2020年3月15日起施行。有效期至2022年12月31日。國家、省、溫州市后續出臺降本減負政策,同等條件下力度比樂清大的,執行國家、省、溫州市的政策。文件中有確定執行起止時間的,按文件規定時間執行。


抄送:市委各部門,市人大、政協辦公室,市人武部,市法院,市檢察院,各人民團體,各民主黨派。

樂清市人民政府辦公室                      2020年2月11日印發

樂政辦發〔2020〕3號 關于印發《樂清市企業減負降本政策》的通知(主動公開).pdf


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